Вывод валюты за рубеж не сможет притворяться займом

Вывод валюты за рубеж не сможет притворяться займом

Минфин разработал поправки к законопроекту, направленному против вывода средств компаниями — участниками внешнеторговой деятельности.

Законопроект, который перекроет возможность выводить средства участникам внешнеэкономической деятельности (ВЭД) под видом займов, будет принят до конца весенней сессии в Госдуме. Об этом «Известиям» сообщил один из авторов проекта председатель комитета Госдумы по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству Анатолий Аксаков.

До сих пор рассмотрению проекта мешало то, что Минфин не разработал поправки ко второму чтению. Однако, как стало известно в среду, ведомство наконец представило поправки, которые распорядилось внести правительство на стадии согласования. 

Проект изменений в ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» был внесен в Госдуму еще в сентябре прошлого года. Поправки в закон были подготовлены депутатами во исполнение поручения президента от 18 августа 2015 года. Проект был призван устранить пробел в валютном законодательстве, которое пока не содержит требования о репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денежных средств, представляемых нерезидентам в рамках договоров займа. Это, по словам Анатолия Аксакова, используется недобросовестными компаниями для вывода денег за рубеж. 

— Компании предоставляют зарубежным контрагентам, как правило, связанным, займы в валюте, которые просто выводятся, в том числе в офшоры, — пояснил необходимость принятия проекта один из его разработчиков. 

Согласно имеющейся в Банке России статистической информации, по состоянию на 1 июня 2015 года сумма невозвращенных нерезидентами резидентам денег в сроки, установленные договорами займа, составила $30,2 млрд. Законопроектом предусматривается для предотвращения такой практики обязанность по репатриации резидентами на свои счета в уполномоченных банках денег от нерезидентов, причитающихся в соответствии с условиями договоров займа.

В конце января законопроект был принят в первом чтении, однако у правительства возникли некоторые замечания, которые ко второму чтению должны были быть учтены. В месячный срок Минфин должен был подготовить соответствующие поправки. Рассмотрение во втором чтении планировалось на 16 мая, но было отложено. Как пояснил «Известиям» один из авторов законопроекта Анатолий Аксаков, это произошло именно из-за отсутствия поправок Минфина. В среду ведомство представило наконец разработанные поправки. Поэтому, уверен депутат, Госдума примет законопроект еще до конца сессии.

Поправки Минфина в каких-то пунктах ужесточили меры, предложенные депутатами, в каких-то — наоборот, смягчили. В частности, по информации «Известий», на стадии согласования депутатский вариант вызвал опасения со стороны институтов развития — ВЭБа и подконтрольного ему ЭКСАРа (Российское агентство по страхованию экспортных кредитов). Понять их опасения можно, признает Анатолий Аксаков, поскольку в их обязанности входит предоставление гарантий и страхования внешнеторговых сделок. А само по себе страхование не предполагает возвращения средств на счета страховщика.

Поэтому Минфин уточнил, что страховые выплаты по договору страхования рисков неисполнения нерезидентом обязательств по договору (контракту) с нерезидентом могут быть возвращены «на свои банковские счета и (или) на банковские счета резидента, являющегося выгодоприобретателем по такому договору страхования».

Юрист компании BGP Litigation Анастасия Евтушенко считает поправки позитивными, поскольку это смягчающее положение создает дополнительный инструмент для реструктуризации займов, а также освободит от ответственности госинституты, которые предоставляют гарантии и страхование по внешнеторговым сделкам.

— При несоблюдении правил валютного законодательства штрафы весьма значительные — если заем не возвращается, в соответствии с законопроектом ответственность компании составит от 75% до 100% невозвращенных заимствований. В случае возврата займа с нарушением срока, штраф составит 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы займа, — подчеркивает она.

С другой стороны, исполняя указания правительства, Минфин внес в поправки необходимость обязательного контроля, если сумма операции равна или превышает в валютном эквиваленте 600 тыс. рублей. По нынешнему курсу — это чуть более $9 тыс., то есть фактически под контроль попадут все операции такого плана.  

По словам Анастасии Евтушенко, в целом поправки являются довольно существенными. 

— По сути, нововведения прикрывают еще одну популярная лазейку для вывода средств за рубеж. Часто компании используют такую схему, когда возвращаются лишь проценты, а тело кредита долгое время остается непогашенным, — указывает юрист.

Она отмечает, что при этом у компаний, которым не смогут вернуть кредит без злого умысла, выход всё же есть. 

— В качестве самого простого решения можно продлить срок возврата задолженности, заключив дополнительное соглашение к договору займа. Однако при этом необходимо соблюсти все требования законодательства — в частности, внести соответствующие изменения в паспорт сделки. Кроме того, срок пролонгации должен быть адекватным и экономически обоснованным. Если требования соблюдены не будут, то одним штрафом можно не отделаться. Продлив срок выплаты займа на необоснованный срок, резидент, по сути, может доказать свое нежелание получать средства обратно и нести ответственность за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств вплоть до уголовной ответственности (ст. 193 УК РФ), — поясняет юрист.

Источник: "Известия"