Как ИП снять деньги с расчетного счета?

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету (п. 1 ст. 845 ГК РФ).

Существует много способов снятия наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя. Рассмотрим некоторые из них.

Например, индивидуальный предприниматель, как и организация, вправе получать наличные денежные средства со своего счета по денежным чекам, которые оформляет сам и предъявляет в кредитную организацию или ее внутреннее структурное подразделение накануне дня или в день получения наличных денег (п. п. 1.1, 5.2 Положения Банка России от 29.01.2018 N 630-П (далее - Положение N 630-П)).

Выдача наличных денег происходит по расходному кассовому ордеру, оформляемому кредитной организацией, которая указывает в нем в том числе направление выдачи чека (п. 2.3 Положения N 630-П).

При этом при применении в кредитной организации технологии электронного документооборота выдача наличных денег клиенту, в том числе индивидуальному предпринимателю, осуществляется на основании представленной заявки на сдачу, получение наличных денег в виде электронного документа. Основные реквизиты указанной заявки, заполняемые для ее представления в кредитную организацию, а также требования к ее подписанию приведены в абз. 8, 10 п. 2.3 Положения N 630-П (Письмо Банка России от 16.05.2019 N 29-1-2-8/3975).

К объектам гражданских прав относятся вещи (включая наличные деньги и документарные ценные бумаги), иное имущество, в том числе имущественные права (включая безналичные денежные средства, в том числе цифровые рубли, бездокументарные ценные бумаги, цифровые права); результаты работ и оказание услуг; охраняемые результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (интеллектуальная собственность); нематериальные блага (ст. 128 ГК РФ).

Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия, не противоречащие закону и иным правовым актам и не нарушающие права и охраняемые законом интересы других лиц, в том числе отчуждать свое имущество в собственность другим лицам, передавать им, оставаясь собственником, права владения, пользования и распоряжения имуществом, отдавать имущество в залог и обременять его другими способами, распоряжаться им иным образом (п. 2 ст. 209 ГК РФ).

Индивидуальный предприниматель как владелец банковского счета вправе снимать с него наличные денежные средства после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, предусмотренных законодательством РФ о налогах и сборах, например, с целью использования для личных нужд или иных правомерных целей. В отличие от организаций имущество индивидуального предпринимателя неотделимо от имущества физического лица, следовательно, никаких ограничений по возможности снятия наличных денежных средств как со счета индивидуального предпринимателя, так и с личного счета законодательно не установлено (Письмо УФНС России по г. Москве от 31.05.2021 N 20-21/079863@, Постановление Арбитражного суда Московского округа от 11.03.2024 N Ф05-1501/2024).

Соответственно, индивидуальный предприниматель также может снять наличные деньги со своего личного счета физического лица после перевода на него денег со счета индивидуального предпринимателя.

Кроме того, индивидуальный предприниматель, заключивший договор банковского счета, предусматривающий совершение операций с использованием расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт, может снимать денежные средства со своего счета с помощью выпущенной банком карты. При этом банк устанавливает лимит снятия наличных денежных средств по карте в течение одного операционного дня (п. п. 1.12, 2.5 Положения Банка России от 24.12.2004 N 266-П "Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием").

Также отметим, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению (п. 3 ст. 845 ГК РФ).

При снятии наличных денежных средств со счета индивидуального предпринимателя или с личного счета физического лица после перевода на него денег индивидуальный предприниматель должен учитывать ограничения, применяемые кредитной организацией в рамках соблюдения требований, содержащихся в Федеральном законе от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

Кроме того, при планировании операций по снятию наличных денег со счета индивидуального предпринимателя или с личного счета физического лица после перевода на него денег индивидуальный предприниматель также должен учитывать размеры комиссионного вознаграждения, которое кредитная организация вправе устанавливать в соответствии с договором банковского счета (п. 1 ст. 851 ГК РФ, ч. 1 ст. 29, ч. 2 ст. 30 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности").

А.И. Бычков

ООО "ПИМПЕЙ КАССА"

Источник: КонсультантПлюс