Важно всем: новые причины, по которым банк заблокирует ваш счет и сообщит в налоговую

Важно всем: новые причины, по которым банк заблокирует ваш счет и сообщит в налоговую

Центробанк поручил кредитным организациям активнее искать обналичку и сообщать о сомнительных компаниях налоговикам. Банки будут смотреть и на размер налогов по конкретному параметру, и сравнивать зарплату с НДФЛ и взносами.

И еще много чего. Рассказываем, по каким критериям банк посчитает ваш бизнес сомнительным и донесет в налоговую.

Отслеживание налоговых схем

Свежая методичка (от 21.07.2017 № 18-МР) вышла у Центробанка по выявлению налоговых схем.  

ЦБ хочет, чтобы банки отслеживали у своих клиентов:

- размер налогов и других платежей в бюджет. 

Если компания или ИП платит налогов меньше 0,9% от дебетового оборота, то счет, в большой вероятностью, заблокируют.

Конечно, Центробанк делает приписку: уплата налогов ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Но, в общем, понятно, что теперь это новый повод заблокировать счет.

Кроме критерия по уровню уплаты налогов ЦБ в методичке № 18-МР предложил банкам следующие:

- со счета не платят зарплату работникам клиента;

- НДФЛ и взносы либо сам размер зарплаты не соответствует среднесписочной численности сотрудников;

- фонд заработной платы установлен из расчета ниже прожиточного минимума;

- перечисляется НДФЛ, но не уплачиваются страховые взносы;

- нет остатка средств на счете или он маленький по сравнению с объемами обычных операций;

- платежи не имеют отношения к затратам, присущим виду деятельности;

- нет связи между основаниями зачисления денег на счет и их последующего списания;

- произошло резкое увеличение оборотов по счету;

- нет платежей, обычных для бизнеса: например, аренды, коммуналки, закупки канцелярских товаров и др.;

- средства зачисляются на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и практически в полном объеме списываются клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС.

Банк посмотрит на других своих клиентов, которые занимаются аналогичным бизнесом. И сравнит, что у них происходят с НДС в аналогичных ситуациях. 

Но и вышеперечисленных критериев ЦБ недостаточно. Он напоминает об обязанности банков отслеживать:

- IP-адрес,

- МАС-адрес,

- номер SIM-карты,

- номер телефона и т.д.

Более того, банкам предписывается выяснять, не совпадают ли эти данные с данными других фирм, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий. 

Т.е. под пристальное внимание могут попасть фирмы, обслуживаемые одной и той же бухгалтерской фирмой, если какой-то из клиентов оказался неблагонадежным.

Проблемы с корпоративными картами

Вторая методичка ЦБ (от 21.07.2017 № 19-МР) касается компаний и ИП, которые получают наличку с использованием корпоративных карт. Центробанк считает, что возможными целями таких операций является легализация доходов и помощь террористам. 

ЦБ обвиняет банки в игнорировании рекомендованной для юрлиц и ИП максимальной суммы налички, которая может быть получена с использованием корпоративных карт в течение одного операционного дня (не более 100 тыс. рублей).

Признаки из методички № 19-МР, по которым компанию или ИП признают недобросовестным:

- отношение объема получаемых за неделю наличных денег к оборотам по банковским счетам 30 % и больше;

- с даты создания юрлица прошло менее двух лет;

- деятельность клиента, в рамках которой поступают деньги на счет и списываются с него, не создает обязательств по уплате налогов. Или налоговая нагрузка минимальна;

- деньги поступают на счет от контрагентов, по банковским счетам которых идут транзитные операции;

- поступление от контрагента средств на счет клиента происходит с одновременным поступлением денег от того же контрагента на счета других клиентов;

- деньги идут на счет суммами, как правило, не превышающими 600 тыс. руб.;

- снятие налички регулярно: как правило, ежедневно или в срок, не превышающий трех - пяти дней со дня поступления;

- наличности снимают, как правило, не больше 600 тыс. руб., либо в сумме, равной или незначительно меньшей установленного банком лимита на день;

- наличные снимаются в конце операционного дня с последующим снятием налички в начале следующего операционного дня;

- у клиента нескольких корпоративных карт, и с их использованием преимущественно проводятся операции по получению наличности.

В методичке № 19-МР даны рекомендации банкам, которые сделают его лучше в глаза ЦБ. Банкам надо:

- периодически анализировать суммы наличности, которая может выдаваться в течение одного операционного дня с использованием всех корпоративных карт клиента;

- проводить не реже одного раза в неделю мониторинг операций клиентов, руководствуясь новой методичкой;

- направлять в Росфинмониторинг сведения о подозрительных клиентах.

И еще: комиссию за снятие наличности будут увеличивать

Недавно отличился Альфа-банк. Уже непонятно, на основании каких конкретно инструкций Центробанка, но с 14 августа он планирует брать 25% процентов комиссии за снятие наличных в определенных ситуациях.

Клиентам сообщили, что возьмут 10% от суммы за перечисление остатка средств и 25% за выдачу налички в отношении компаний и ИП, к которым применены меры, предусмотренные законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Как понять, кто попадает в черный список, банкиры не уточнили.

Источник: www.klerk.ru