Как наследуются ценные бумаги: нюансы и подводные камни

Как наследуются ценные бумаги: нюансы и подводные камни

После смерти инвестора его активы (деньги и ценные бумаги) переходят к наследникам по тем же правилам, что и любое другое имущество. О том, какие особенности существуют при наследовании акций и облигаций, рассказала Ольга Дайнеко, эксперт проекта НИФИ Минфина России "Моифинансы.рф".

По словам специалиста, при отсутствии завещания или наследственного договора инвестиционный портфель распределяется между наследниками в порядке очередности, установленной законом. Если наследники первой очереди отсутствуют (например, умерли до открытия наследства), их долю могут получить потомки по праву представления.

Для вступления в наследство необходимо обратиться к нотариусу в течение шести месяцев с даты смерти владельца. Пропуск этого срока потребует восстановления через суд, что значительно усложняет процесс.

"Если наследодатель оставил завещание, активы достанутся указанным в нем лицам. Однако даже в этом случае определенные категории граждан (несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, родители и иждивенцы) имеют право на обязательную долю в наследстве, независимо от содержания завещания", - пояснила эксперт.

Часто наследники не обладают полной информацией о составе наследства, включая наличие ценных бумаг. В такой ситуации нотариус самостоятельно направляет запросы в депозитарии и регистраторы. Сведения обо всех брокерских счетах, ИИС и банковских вкладах запрашиваются в Федеральной налоговой службе. Это позволяет выяснить, какая организация вела учет ценных бумаг, и определить актуальный объем активов.

После того как депозитарий или регистратор получает уведомление о смерти владельца, все операции по счету блокируются до момента передачи активов наследникам. Далее проводится оценка унаследованных бумаг на дату смерти — это необходимо для расчета госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство.

По истечении шести месяцев наследник получает у нотариуса свидетельство о праве на наследство с указанием ценных бумаг. Этот документ нужно предъявить в депозитарий, где хранятся активы. Для зачисления бумаг потребуется открыть счет депо или использовать уже имеющийся брокерский счет. Важный нюанс: индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) для этих целей не подходит — на него нельзя внести ценные бумаги в порядке наследования, отметила Ольга Дайнеко.

Особенности наследования ценных бумаг

· Если ценные бумаги невозможно разделить между наследниками поровну (например, неделимый пакет акций), потребуется либо заключить нотариальное соглашение о разделе наследства, либо решать вопрос в судебном порядке.

· Само наследование ценных бумаг налогом не облагается. Однако при их последующей продаже у наследника возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц.

· Право на налоговый вычет (например, по взносам на ИИС) по наследству не переходит. Но если вычет уже был получен наследодателем, сумма этих средств наследуется на общих основаниях.

Источник: агентство "Прайм"

Фото: freepik.com