Налог на прибыль и НДС: советы практика
Рубрика:
Налоги. Бухгалтерия
Описание
Лектор – Медведев Александр Николаевич (Москва)
инженер-аналитик, экономист, кандидат экономических наук, налоговый консультант I-ой категории, член Палаты налоговых консультантов, аттестованный аудитор с 1994 года (единый аттестат с 2012 года), член Аудиторской палаты России, генеральный директор ООО «Аудит БТ».
Смотрите также Программу семинара А.Медведева на 8 сентября
ПРОГРАММА СЕМИНАРА:
1. Налоговая безопасность бизнеса: основные вопросы, ответы на которые необходимо знать заранее:
Контрагенты существуют фактически?
В чём заключается деловая цель хозяйственных операций и сделок?
Чем доказывается реальность хозяйственных операций?
Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?
Существует ли взаимозависимость участников сделок?
Договорные цены соответствуют рыночным ценам?
2. Управляем налогообложением прибыли: от доходов к расходам
Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы
а) управление доходами:
- как признавать доход по длящимся договорам подряда и услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ)?
- избежание «виртуальных» доходов:
а) признанные или присуждённые штрафные санкции;
б) как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?
в) безвозмездные поступления;
- когда доход не является доходом: как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?
б) управление расходами:
- алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования с целью налоговой оптимизации;
- приоритет норм ст. 270 НК РФ – не признаваемые для целей налогообложения расходы приводят к «лишним» суммам налога – 20 % от каждого подобного расхода;
- соблюдение требований ст. 252 НК РФ:
а) экономическая оправданность;
б) документальная подтверждённость.
Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.
- могут ли расходы равны нулю?
- поэлементный состав затрат с персонификацией ответственности:
а) материальные расходы – технологи и производственные подразделения;
б) оплата труда – кадровая служба;
в) основные средства– инженерные службы;
г) прочие и внереализационные расходы – конкретные инициаторы затрат и исполнители;
- разделение затрат на текущие и капитальные: чем ремонт отличается от реконструкции?
- может ли начисляться амортизация по оборудованию до перехода права собственности?
- распределение расходов на прямые и косвенные;
- обоснование убытков;
- присоединение убыточной организации.
3. Налог на добавленную стоимость: поиск оптимальных решений
Оптимальный НДС = выходной НДС минус налоговые вычеты входного НДС
а) управление налоговыми базами по НДС - парадоксы главы 21 НК РФ:
- кто является фактичес ким плательщиком НДС?
- налоговая база до объекта: что такое «отгрузка»?
- налоговая база без объекта: три условия для налоговых вычетов НДС по полученным авансам и предоплатам, при неисполнении которых НДС из бюджета не возвращается;
- можно ли с помощью займа уйти от НДС с аванса?
- что такое «реализация»?
- что такое «бонус» или «премия»: три варианта?
- избежание «лишних» сумм НДС: что такое «безвозмездно»?
- чем реклама отличается от дарения?
- чем чреват договор подряда с частичным иждивением заказчика?
- налоговые льготы: кому и за что?
- проблемы применения ст. 148 НК РФ: если налоговый агент не удержал НДС из дохода иностранного лица, то придётся заплатитьНДС за свой счёт!
б) реализация налоговых вычетов НДС:
- основная проблема 2017 года: что делать, если НДС «не схлопывается»?
- три формальных основных условия для налоговых вычетов:
а) связь с объектами налогообложения – во времени и пространстве;
б) принятие на учёт – соблюдение правил бухгалтерского учёта (забалансовый учёт – это тоже учёт!) и документальное оформление;
в) наличие счетов-фактур – формальные претензии и перспективы ухудшения ситуации (законопроект № 529775-6).
- как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя?
- вычет НДС по капитальным вложениям: что такое КС-2?
- дополнительные условия для налоговых вычетов и «капканы» главы 21 НК РФ («правильная» налоговая ставка; вычет в течение 3-х лет и т.д.);
- проблемы раздельного учёта НДС согласно ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы превратить в прямые?
Новые возможности для слушателей семинара:
- определение возможностей и границ законной налоговой оптимизации
- конкретизация налоговых последствий различных операций
- повышение своей ориентации в налоговом законодательстве
Это позволит:
- распознавать схемы, избежание которых позволит не терять средства на налоговых доначислениях, штрафах и пени
- более эффективно построить систему налогового учета
- выявить ошибки в построении налоговой безопасности бизнеса
- совершенствовать свои деловые навыки
Преимущества семинара:
- Слушателям предоставляется авторский раздаточный материал по данной теме.
- Персонально для Вас – уникальная возможность! Вы можете заранее задать вопрос по теме и получить ответ на семинаре, если отправите его по факсу 292-12-18 (доп. 197) либо по электронной почте seminar@respectrb.ru, за 3 дня до начала семинара.
- Каждый участник получает Именной Сертификат, подтверждающий участие на семинаре.
- Членам ИПБ выдаются сертификаты ИПБ в зачет 40 часов (необходима дополнительная регистрация).
Все слушатели получат в электронной форме:
- все презентации по семинару;
- текст книг автора «Налоги на дураков: обмануть всех, кроме себя» и «Налоговые теоремы»
Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР 48/1, «Респект»
Распорядок дня: 9:30 – регистрация; с 10:00 до 18:00 семинар,
Стоимость семинара: 3100 руб. - за одного слушателя. Постоянным слушателям скидка – 300 рублей. НДС не облагается.
-согласно счета Счет№ 07 БС. от 28.08.2017
ЧОУ ДПО «Институт профессионального образования «Респект», ИНН 0276085040 / КПП 027601001,
р/с 40703810900250000058, филиал ПАО УралСИБ в г.Уфа, БИК 048073770, к/с 30101810600000000770,
в платежном поручении указать: «Оплата за информационно-консультационные услуги, НДС не облагается»
- за наличный расчет на месте проведения семинара.
- иметь при себе доверенность на подписание договора и акта о приемке выполненных работ.
ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:
(347) 292-12-18, 291-20-70 (доп. 197, 238) ИЛИ НА САЙТЕ DPO.RESPECTRB.RU
Поставщик
Организация:
ЧОУ ДПО "Институт профессионального образования "Респект"
Телефон:
+7 (347) 291-20-70
Адрес:
450071, г. Уфа, ул. 50 лет СССР, 48/1
|
