Начало: 08.09.2017

До: 08.09.2017

Договор & Налоги: налоговые последствия гражданско-правовых договоров

Рубрика: Право

Описание

Цель семинара:

- рассмотрение проблемных вопросов взаимодействия гражданского и налогового права;

- разбор конкретных практических ситуаций отсутствия учёта налоговых аспектов в договорной работе;

- практические рекомендации по формированию договорной политики с целью избежания налоговых рисков по доначислению налогов, штрафов и пени.

Все слушатели получат в электронной форме:

- все презентации по семинару;

- текст книг автора «Налоги на дураков: обмануть всех, кроме себя»   и «Налоговые теоремы».

                                             В ПРОГРАММЕ СЕМИНАРА:

 1. Основные вопросы, ответы на которые необходимо получить, чтобы снизить налоговые риски при заключении договоров.

Контрагенты существуют фактически?

В чём заключается деловая цель  хозяйственных операций и сделок? 

Чем доказывается реальность хозяйственных операций? 

Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?

Существует ли взаимозависимость участников сделок?

Договорные цены соответствуют рыночным ценам?

2. «Параллельность» норм ГК РФ и НК РФ: допустимо ли дарение между коммерческими организациями?

 3. «Перпендикулярность» норм ГК РФ и НК РФ: что такое «имущественные права» и может ли вычет НДС реализован за пределами 3-х лет с датировки счёта-фактуры?  

 4. Существенные условия договора с точки зрения налоговых последствий

КТО? Стороны договора:

• физические лица: проблемы переквалификации гражданско-правых договоров с физическими лицам в трудовые;

- переквалификация трудовых правоотношений в гражданско-правовые;

- налоговые резиденты;

- индивидуальные предприниматели.

• юридические лица: «несуществующие юридические лица», «однодневки», налоговые агенты при выплате доходов иностранным лицам.

ЧТО?  Предмет договора и обязательства сторон: от распределения обязанностей между сторонами зависят налоговые последствия у сторон.

ПОЧЁМ? Договорная цена: пределы допустимого и возможного. Чем чревата «цена, включая НДС» без указания конкретной суммы? Пленум ВАС РФ № 53 и договорные цены.

КОГДА? Срок действия договора и сроки исполнения сторонами обязательств.               

ГДЕ? Место исполнения обязательств: проблемы практического применения ст. 148 НК РФ.  

КАК? Порядок приёмки товаров (работ, услуг),  порядок расчётов,  разрешения споров, расторжения и изменения договора и т.д. 

Основные виды договоров – управляем налоговыми последствиями:

 Купля-продажа:

- как управлять доходом с помощью условия договора о переходе права собственности согласно ст. 491 ГК РФ?

- принятие на учёт как условие для налогового вычета НДС: балансовый и забалансовый счёт;

- что такое «бонусы» и «премии» в договорах поставки: три варианта и три различных налоговых последствий.

Мена: «свобода договора» - даже «эквивалентный»  обмен чреват лишними налогами.

Безвозмездные сделки:

- доначисление НДС у передающей стороны;

- доначисление налога на прибыль у принимающей стороны;

- чем чревато условие договора о бесплатном хранении товара в течение первых пяти дней?

- чем чреват слоган «купи два товара – третий получить бесплатно»?

- чем реклама отличается от дарения?

- чем премия по трудовому договору отличается от дарения?

Аренда:

- налоговый агент по НДС при аренде государственного имущества 

- законный способ перевыставления коммунальных расходов - арендная плата из двух частей;

- текущий ремонт или капитальный ремонт?

- что такое "Shell&Core"?   

- неотделимые или отделимые улучшения?

- передача арендодателю неотделимых улучшений облагается НДС?

Подряд:

- налоговые проблемы длящихся договоров: договор подряда или поставки;

- налоговые риски частичного иждивения заказчика; 

- чем ремонт отличается от реконструкции?

- что такое «КС-2?

- вычет НДС по капитальному строительству.

Возмездное оказание услуг:

- налоговые риски;

- обоснование необходимости привлечения стороннего исполнителя;

- оформление результатов услуг;

- как доказать реальность услуг и использование их результата в предпринимательской деятельности?

Заём и кредит:

- что такое «коммерческий кредит»?

- критерии признания процентов в качестве расходов;

- проценты на остаток расчётного счёта – процента по займу?

Посреднические сделки:

- налоговые риски;

- обоснование необходимости привлечения посредника;

- оформление отчёта посредника;

- использование посреднических договоров в налоговых схемах.

Переквалификация договоров налоговыми органами с доначислением налогов: защита всех сделок от переквалификации  

- договор перевозки или посреднический договор?

- договор перевозки или договор транспортной экспедиции?

- лицензионный договор или договор коммерческой концессии?

- договор комиссии или договор поставки?

- договор займа или инвестирование?

- договор перевозки или договор оказания услуг по обращению отходов?

- договор хранения или договор поставки?

Смешанные договоры: налоговые проблемы, о которых не подозревают юристы:   

- перевозка: единая или из двух частей?   

- лицензионный договор с элементами договора оказания услуг;

- что такое «инвестиционный контракт»? 

- договор лизинга – смешанный договор?

- договор поставки  с элементами посреднических функций. 

Ответы на вопросы слушателей, разбор рабочих ситуаций.

Новые возможности для слушателей семинара:

- определение возможностей и границ законной налоговой оптимизации

- конкретизация налоговых последствий различных операций

- повышение своей ориентации в налоговом законодательстве

Это позволит:

-  распознавать схемы, избежание которых позволит  не терять средства на налоговых доначислениях, штрафах и пени

- более эффективно построить систему налогового учета

- выявить ошибки в построении налоговой безопасности бизнеса

- совершенствовать свои деловые навыки

Лектор – Медведев Александр Николаевич (Москва)

инженер-аналитик, экономист,  кандидат экономических наук, налоговый  консультант I-ой категории, член Палаты налоговых консультантов, аттестованный аудитор с 1994 года  (единый аттестат с 2012 года), член Аудиторской палаты России, генеральный директор ООО «Аудит БТ».

Преимущества семинара:

1. Слушателям предоставляется авторский раздаточный материал по данной теме.
2. Персонально для Вас – уникальная возможность! Вы можете заранее задать вопрос по теме и получить ответ на семинаре, если отправите его по факсу 292-12-18 (доп. 197) либо по электронной почте seminar@respectrb.ru, за 3 дня до начала семинара.
3. Каждый участник получает Именной Сертификат, подтверждающий участие на семинаре. 
4. Членам ИПБ выдаются сертификаты ИПБ в зачет 40 часов (необходима дополнительная регистрация).

Место проведения: г. Уфа, ул. 50 лет СССР 48/1, «Респект»

Распорядок дня: 09:30 – регистрация; с 10:00 до 18:00 семинар,

Стоимость семинара: 3100 руб. - за одного слушателя. Постоянным слушателям скидка – 300 рублей. НДС не облагается.

-согласно счета                             Счет№ 08 БС.                                                от 28.08.2017

ЧОУ ДПО «Институт профессионального образования «Респект», ИНН 0276085040 / КПП 027601001, р/с 40703810900250000058, филиал ПАО УралСИБ в г.Уфа, БИК 048073770, к/с 30101810600000000770, в платежном поручении указать: «Оплата за информационно-консультационные услуги, НДС не облагается»

- за наличный расчет на месте проведения семинара.

 иметь при себе доверенность на подписание договора и акта о приемке выполненных работ.

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:

(347) 292-12-18, 291-20-70  (доп. 197, 238) ИЛИ НА САЙТЕ DPO.RESPECTRB.RU

Записаться на мероприятие