Начало: 11.03.2025

До: 11.03.2025

Транспортные документы для налогового учета

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

Перевозочные документы (транспортная накладная, экспедиторские расписки и прочие) предназначены для двух целей: подтверждения оказания договора транспортной перевозки и подтверждения реальности хозяйственных операций между контрагентами (в целях налогового учета). При заполнении перевозочных документов возникают многочисленные трудности у специалистов, которые приводит к налоговым рискам, так и спорам с контрагентом.

Лектор

Гарскова Екатерина Васильевна

Практикующий аудитор ООО "ЛЕВЪ&ЛЕВЪ-АУДИТ", выпускница президентской программы специализация «Менеджмент в управлении». Опыт аудиторской деятельности более 13 лет, налогового консультирования более 7 лет.

Продолжительность

6 ак. часов

Начало

10-00 до 14-00 (Республика Башкортостан)

8-00 до 12-00 (Краснодарский край)

Программа

• Обзор судебной практики 2022-2024 года по доначислению налогов в связи с отсутствием транспортных накладных (при отсутствии признаков недобросовестности контрагента)
• NEW! Электронные транспортные накладные: порядок оформления и обмена
• В чем разница между ТН и ТТН, в каких случаях оформляются
• «Налоговые оговорки» в договорах с контрагентами и взыскание убытков в виде доначисленных налогов
• Взыскание убытков по доначисленным налогам в рамках субсидиарной ответственности с руководителя контрагента, взыскание убытков, если доплатили на основании «информационного письма» налоговой
• Взыскание убытков с «технической» компании
• Взыскание убытков по «сомнительной» первичке, корректировка налоговой базы по НДС после «рекомендаций» (допросов) налоговым органов
• Как налоговые органы состыковывают данные из УПД (счетов-фактур) с транспортными накладными:
  • грузоотправитель
  • грузополучатель
  • адреса отправки и доставки груза
• Порядок заполнения счета-фактуры:
  • какие ошибки в счете-фактуры не препятствуют принятию НДС к вычету и не требуют переоформления (контрагенту / контрагентом)
  • правила заполнения строк «Грузоотправитель» и «Грузополучатель», установленные в Постановлении Правительства №1137 разнятся с требованиями по заполнению данных строк налоговыми органами
  • как правильно оформить, разберем на примерах
  • сложные вопросы составления счетов-фактур при отгрузке товара со склада третьих лиц и доставке «напрямую» до конечного покупателя
• Кто должен оформлять транспортную накладную?
  • ситуации, при которых можно не составлять транспортные накладные
  • в каком количестве экземпляров должна составляться ТН
  • оформление транспортных накладных в различных ситуациях: доставка товара на склад обособленного подразделения организации, доставка товара со склада третьих лиц на склад конечного покупателя и др.
  • оформление транспортной накладной в зависимости от лица, заключившего договор транспортной перевозки (поставщик, покупатель, самовывоз и др.)
• Внесение изменений в транспортную накладную:
  • изменение водителя и транспортного средства, внесение в раздел 12 транспортной накладной и др.
  • организация передачи ТН всем сторонам транспортной перевозки
• Привлечение для перевозки экспедитора:
  • перечень документов при оформлении договора экспедирования
  • нужна ли составлять транспортную накладную при договоре экспедирования
  • форма экспедиторской расписки: «стандартная» и «доработанная»
• Как подтвердить доставку товара до конечного покупателя в случае отсутствия подписанных документов со стороны покупателя (получателя)
• Обязательные реквизиты первичных документов:
  • печати, подписи лиц, в том числе использование факсимиле
  • указание номера доверенности лица, подписавшего документ (наличие ее оригинала)
  • МЧД (направление машиночитаемых доверенностей при электронном документообороте)
  • сканы, копии первичных учетных документов для налогового учета

Регистрация