Начало: 14.11.2016

До: 15.11.2016

Трансфертное ценообразование для целей налогообложения: практика, сложные вопросы

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

Трансфертное ценообразование для целей налогообложения: практика, сложные вопросы

Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа

Дата проведения:14-15 ноября 2016 года

Программа

• Новое в законодательстве о трансфертном ценообразовании и о контролируемых сделках. Обзор последних законодательных актов и разъяснений Минфина России, касающихся практики применения норм раздела V.1 НК РФ

• Взаимозависимые лица, критерии взаимозависимости в соответствии с нормами раздела V.1 НК РФ
  • Анализ взаимозависимости лиц, основные характеристики группы компаний

  • Основания признания лиц взаимозависимыми для целей налогообложения (формальные и материальные критерии)

  • Возможность признания лиц взаимозависимыми на основании сложившейся судебной практики

  • Условия признания задолженности контролируемой по сделкам с участием взаимозависимых лиц

• Контролируемые сделки: риски, критерии контролируемости
  • Группы контролируемых сделок по уровню налогового риска

  • Порядок определения суммарных критериев контролируемости: при приобретении ОС; по договорам комиссии (агентским договорам); при получении (выдаче) займов, кредитов; по договорам поручительства, гарантии; при переуступке прав требования

  • Новые правила симметричных корректировок. Сложные вопросы проведения симметричной корректировки сторонами контролируемой сделки

  • Особенности учета отдельных видов сделок

• Документирование контролируемых сделок, налоговый контроль
  • Описание основных характеристик деятельности налогоплательщика

  • Сведения о контролируемой сделке, подготовка уведомления о контролируемых сделках

  • Опыт подготовки документации по контролируемым сделкам (включая обоснование выбора метода ТЦО и описание его применения)

  • Специальная форма налогового контроля в отношении контролируемых сделок

• Методы ТЦО. Сопоставимость сделок и функциональный анализ для целей ТЦО
  • Метод сопоставимых рыночных цен, метод цены последующей реализации, затратный метод, метод сопоставимой рентабельности, метод распределения прибыли: как они работают на практике

  • Источники информации о ценах, критерии выбора информации о ценах (рентабельности) применительно к каждому методу

  • Условия применения, иерархия, экономический смысл и обоснование выбора каждого из методов применительно к различным видам договоров с учетом функционального анализа сторон в сделке и функционального профиля компании

  • Порядок и примеры расчета интервала рыночных цен (рыночной рентабельности)

  • Анализ характеристик товаров (работ, услуг), являющихся предметом сделки. Критерии сопоставимости условий сделок, определение однородных и идентичных товаров для целей налогообложения

  • Анализ сопоставимости условий сделок, примеры поправок и корректировок при различиях в условиях анализируемой и сопоставляемых с нею сделок

  • Применение методов ТЦО к отдельным видам сделок (купля-продажа через дистрибьютора; продажа произведенной продукции; оказание услуг; выполнение работ; аренда и др.) с учетом функционального профиля компании (на примерах)

• Специальная «трансфертная» налоговая проверка: правила и процедуры
  • Проверка полноты и правомерности формирования цен сделок между взаимозависимыми лицами

  • Проверка внутренних положений, регламентирующих формирование рыночных цен организаций

  • Анализ выбранной методики формирования рыночной цены

  • Проверка полноты исчисления и уплаты налога на прибыль, НДС, НДФЛ, НДПИ по контролируемым сделкам

  • Как должен быть оформлен акт проверки контролируемых сделок с взаимозависимыми лицами

  • Взаимодействие проверяемой организации с контролирующими органами в ходе «трансфертной» налоговой проверки

• Российская практика контроля за трансфертным ценообразованием: риски налогоплательщика по отраслям и видам сделок

• Ответы на вопросы, практические рекомендации

СЕМИНАР ПРОВОДИТ:

Елена Викторовна Богданова

эксперт-аудитор, партнер юридической фирмы «Щекин и партнеры»

Надежда Александровна Кузьмина

к.э.н., начальник отдела корпоративного налогообложения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России

Татьяна Степановна Смирнова

к.ю.н., начальник отдела документальных проверок и ревизий Управления экономической безопасности и противодействия коррупции (УЭБиПК) МВД России

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  17200 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.

При оплате до 04 ноября  СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 12000 руб.

Контактные телефоны Регионального отделения  ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18,        291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125 
Наша группа Вконтакте  «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955