Начало: 06.11.2019

До: 06.11.2019

Бухгалтерский учет для юриста. Налоги и договор

Рубрика: Право

Описание

1.Значение бухгалтерского учета для юриста.

• Использование бухгалтерского учета для налоговых споров.
• Использование данных бухучета и отчетности для взыскания задолженности (определение вероятности получения денежных средств с контрагента на основании данных отчетности, использование данных бухгалтерского учета в исполнительном производстве и для возможного последующего обжалования сделок в процедуре банкротства).
• Использование данных бухучета в корпоративных спорах участников/акционеров (поиск недобросовестных  и неразумных действий органов управления как основания для взыскания убытков).
• Использование данных бухгалтерской отчетности для прогнозирования банкротства.
• Как за 30 минут укрупненно понять деятельность предприятия (основные поставщики, покупатели, заемщики, займодавцы, используемые материалы, производимая готовая продукция, какие товары перепродает организация и т.д.)?

2. Основы бухгалтерского учета - прикладной аспект (во взаимосвязи с вопросами раздела I).

• Понятие бухгалтерского учета.
• Отличие бухгалтерского учета от управленческого и финансового учета.
• Понятие счета, бухгалтерской проводки.
• Аналитический и синтетический учет.
• Типовые проводки. Приобретение и реализация товара. Приобретение материалов и изготовление продукции. Начисление заработной платы.

3. Бухгалтерский учет и налогообложение.

• Системы налогообложения – общая, упрощенная, единый налог на вмененный доход, патентная система, единый налог для сельскохозяйственных производителей.
• Отличие налогового учета от бухгалтерского. Налоговые регистры.
• Отражение основных налогов в бухгалтерском учете: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ, страховые взносы, специальные режимы.
• Влияние перехода права собственности на налоговые последствия.

4. Бухгалтерская отчетность. Состав, значение во взаимосвязи с вопросами раздела I.

5. Аудит бухгалтерской отчетности.

• Аудиторское заключение и письменная информация по результатам аудита.

6. Налоги и договор.

• Виды договоров и оформление первичных документов (рассматриваются в том числе поставка, строительный подряд (с нюансами, которые касаются субподрядчиков), транспортная экспедиция, перевозка, агентский договор).
• Смешанные договоры.
• Соотнесение условий договора и обстоятельств его исполнения, в том числе в ситуациях, когда одна из сторон договора несет расходы, которые обязана нести другая сторона и т.д.
• Безвозмездное получение и передача товаров, работ, услуг – налоговые последствия.
• Налоговые последствия безвозмездных поручительств (или передачи в залог имущества по обязательствам третьего лица) в кредитных отношениях.
• Деловая цель договора.
• Нетипичные финансово – хозяйственные отношения и налоговые риски.
• Понятие цены договора с точки зрения гражданского и налогового законодательства. Различия в подходах. Нюансы формулирования условий договора и НДС.
• Соотношение цены договора и цены для целей налогообложения.
• Договоры, к которым у ФНС пристальное внимание (абонентские договоры; консультационные, маркетинговые, информационные услуги, агентские договоры, управление обществом ИП – управляющим, договор простого товарищества).
• Условия договора, привлекающие ФНС (задаток, обеспечительный платеж).
• Снижение финансовых рисков по налогам во взаимоотношениях с контрагентами через механизм заверения об обстоятельствах (ст. 431.2. ГК РФ). Судебная практика.
• Налогообложение штрафных санкций (признанных или присужденных).
• Налогообложение безнадежной дебиторской и кредиторской задолженности.

7. Переквалификация договоров для целей доначисления налогов (судебная практика).

• Переквалификация хранения с возможностью выборки в поставку (с точки зрения момента определения налоговой базы – при первоначальной передаче ТМЦ) в ряде случаев.
• Если в договоре поставки указано, что право собственности к покупателю переходит после оплаты, но продавец не контролирует наличия ТМЦ у покупателя – налоговая база по налогу на прибыль определяется в момент передачи товара покупателю.
• Переквалификация гражданско – правового договора с ИП или лицом, уплачивающим налог на профессиональный доход, в трудовой договор
• Переквалификация продажи доли во вновь созданной дочерней компании (куда в качестве вклада в уставный капитал передано имущество) в продажу имущества для целей доначисления НДС.
• Переквалификация продажи доли в компании, которая была создана с использованием механизма реорганизации путем выделения (с передачей имущества во вновь созданное юрлицо) в продажу имущества для целей доначисления НДС.
• Переквалификация деятельности группы субъектов предпринимательской деятельности в деятельность единого субъекта с доначислением налогов 

Записаться