Бюджетирование: решения, практика, работа над ошибками
Рубрика:
Налоги. Бухгалтерия
Описание
Бюджетирование: решения, практика, работа над ошибками
Москва, Конгресс-отель «Альфа» Измайлово + Online-трансляция в г. Уфа
Дата проведения:17-18 октября 2016 года
Программа
· Сквозная система планирования и контроля: цели, принципы
o Цели компании: прибыль, капитализация или несокрушимость
o Практика формализации целей компании и КПЭ (пример)
o Сквозная система планирования и контроля в компании как инструмент достижения выбранных целей
o Контуры сквозной системы планирования и их взаимосвязь
· Стратегическое планирование в компании
o Цели, принципы, этапы, практика стратегического планирования
o Структура и содержание стратегического плана. Финансовый план и универсальная модель стратегического финансового анализа (пример)
o Взаимосвязь стратегического и инвестиционного планирования, стратегического и среднесрочного бюджетного планирования
· Анализ и классификация затрат. Формирование «куба затрат»
o Понятие «куба затрат»
o Ключевые измерения «куба затрат»: что? ➞ ресурсы; на что? ➞ продукты / услуги, статьи затрат, объекты капвложений, бизнес-процессы, проекты, объекты калькуляций; где? ➞ МВЗ; кто отвечает? ➞ ЦФО, ФЦО, МВЗ
o Классификации затрат, используемые в управлении (первичные / вторичные; прямые / накладные; переменные / постоянные / условно-постоянные; релевантные / нерелевантные; устранимые / неустранимые; проектные / производственные / общепроизводственные / общехозяйственные / коммерческие / инвестиционные; капитализируемые (CAPEX) / текущие (OPEX)
o Единый бюджетный классификатор (пример)
· Финансовая структура компании
o Распределение ответственности и полномочий: за нормирование потребности в ресурсах; за закупку ресурсов; за потребление ресурсов (пример)
o Взаимосвязь финансовой структуры с другими структурами компании (юридической, процессной, организационной)
o Матрица ответственности ФЦО <> ЦФО <> МВЗ
· Среднесрочное бюджетное планирование в компании
o Основные принципы среднесрочного планирования
o Бюджетная модель. Бюджетные показатели. Структура бюджетов (практические примеры)
· Стандарт бюджетного планирования
o Методика планирования бюджетов, бюджетных показателей
o Функциональные бюджеты: Ббюджет продаж, бюджет производства, бюджет закупок и др.
o Мастер-бюджеты: бюджет доходов и расходов по видам деятельности, бюджет движения денежных средств прямым методом, бюджет движения капитала, бюджет движения денежных средств косвенным методом, прогнозный баланс
o Параметры (сценарные условия) бюджетов. Версии бюджетов
o Структура пояснительной записки к бюджету
o Регламент планирования, согласования и утверждения бюджетов и бюджетных показателей
· Стандарт исполнения бюджетов
o Оперативное (квартальное, месячное) планирование
o Управление договорами
o Управление денежными средствами (кассовые разрывы, приоритеты платежей)
o Роль и место казначейства в системе исполнения бюджета. Практика построения казначейских систем российских компаний
o Принципы бюджетного контроля и регулирования
· Стандарт анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
o Методика, регламент анализа исполнения бюджетов и бюджетных показателей
o Аналитические отчеты по анализу и исполнению бюджетов
o Существенность отклонения. План-факт анализ. Разделение отклонений по типам
o Факторный и сравнительный анализ
o Контролируемые и неконтролируемые отклонения
· Стандарт формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
o Методика, принципы и регламент формирования прогноза исполнения бюджетов и бюджетных показателей
o Критерии оценки необходимости корректировки годового бюджета, среднесрочных и долгосрочных планов
o Корректировка показателей
· Интеграция бюджетного управления с учетной системой, системой материального стимулирования
· Работа над ошибками: опыт реализации проекта постановки системы бюджетирования в торговой компании
o Бюджетная модель: модель операционной прибыли как основа построения, роль анализа чувствительности при выборе факторов. Реализация в системе IBM Cognos
o Методология планирования бюджета продаж: характеристики бизнеса, особенности коммерческого цикла; требования к планированию доходов; методологическая основа бюджета продаж (алгоритмы, аналитики, справочники, KPI); подходы к оценке объема продаж
o Управление расходами по центрам затрат и функциональным бюджетам: операционные и функциональные бюджеты, аналитические возможности; актуальные классификации затрат. Реализация модели планирования операционных затрат в системе IBM Cognos
o Автоматизация бюджетной модели: ошибки, рекомендации. Контроль исполнения бюджетов, анализ отклонений KPI
· Опыт внедрения систем бюджетного управления в крупнейших российских компаниях
o Обзор практических результатов внедрения систем и процедур бюджетного управления
o Особенности распределения ответственности и взаимодействия управляющих компаний и ДЗО. Календарные разрывы бюджетов
o Нормативно-целевое бюджетирование
· Практические рекомендации
СЕМИНАР ПРОВОДИТ:
Елена Ивановна Голайденко
к.э.н., руководитель финансово-экономического отдела ООО "Эсперанс»
Денис Викторович Молвинский
руководитель отраслевой практики Everise Consulting
Стоимость участия:
Регистрационный взнос составляет 17 200 руб. НДС не взимается.
Оплата регистрационного взноса обеспечивает: обеды, кофе-паузы, комплект раздаточных материалов.
При оплате до 07 октября СПЕЦИАЛЬНАЯ ЦЕНА 12 000 руб.
Контактные телефоны Регионального отделения ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18, 291-20-70, доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125
Наша группа Вконтакте «ИРСОТ г.Уфа» http://vk.com/club102315955
Поставщик
Организация:
ЧОУ ДПО "Институт профессионального образования "Респект"
Телефон:
+7 (347) 291-20-70
Адрес:
450071, г. Уфа, ул. 50 лет СССР, 48/1
|
