Начало: 16.02.2017

До: 16.02.2017

Оптимальные налоговые решения – 2017 г.

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

Оптимальные налоговые решения – 2017 г.

(Налоговая оптимизация: пределы допустимого и возможного)

В программе семинара:

(вопросы программы актуализируются на день проведения мероприятия)

1. Налоговое планирование как составная часть общего планирования в организации. Цель налогового планирования – оптимизация налогообложения.
2. Основные вопросы, ответы на которые необходимо знать заранее:
   • Контрагенты существуют фактически?
   • В чём заключается деловая цельхозяйственных операций и сделок?
   • Чем доказывается реальность хозяйственных операций?
   • Сделки и хозяйственные операции однозначно квалифицируются?
   • Существует ли взаимозависимость участников сделок?
   • Договорные цены соответствуют рыночным ценам?
3. Какие налоговые схемы идут искать проверяющие? (письмо ФНС от 31 октября 2013 г. № СА-4-9/19592):
   • «искусственное» увеличение договорных цен;
   • использование«однодневок»;
   • "дробление" бизнеса;
   • использование "подконтрольных" организаций;
   • совершение хозяйственных операций, формально соответствующих требованиям действующего налогового законодательства, однако не имеющих разумной деловой цели, за исключением получения необоснованной налоговой выгоды.
4. Тиражируемые налоговые схемы – опасны, поскольку о них известно налоговым органам:
   • заём - вместо аванса;
   • взнос в уставный капитал - вместо реализации;
   • прикрытие собственной деятельности – посреднической
5. Примеры использования законных способов налоговой оптимизации, подтверждённых судебной практикой:
   • 5.1. Стратегические решения:
     • использование специальных налоговых режимов (защита от обвинений в «дроблении бизнеса»: чем чреват перевод сотрудников на ИП с применением УСН или ЕНВД?);
     • использование особенностей гражданско-правовых сделок с различными налоговыми последствиями (защита сделок от переквалификации).
   • 5.2. Тактические решения:
     • 5.2.1. Налог на прибыль:
       • Оптимальная прибыль = ВСЕ ДОХОДЫ минус ВСЕ текущие расходы:
         • а) управление доходами:
           • как с помощью ст. 491 ГК РФ отложить признание дохода по договорам поставки?
           • как признавать доход по длящимся договорам (п. 2 ст. 271 НК РФ)?
           • избежание «виртуальных» доходов: как отсрочка платежа превращается в коммерческий кредит?
           • как грамотно пользоваться положениями ст. 251 НК РФ?
         • б) управление расходами:
           • алгоритм признания расходов – эффективный инструмент налогового планирования: приоритет норм ст. 270 НК РФ.
           • экономическая обоснованность и документальная подтвержденность (ст. 252 НК РФ). Определение Конституционного Суда РФ № 320-О-П: права налогоплательщикам даны для того, чтобы ими пользоваться – за бездействие придется расплачиваться! Творческий подход к обоснованию затрат: искусство формулирования деловой цели в конкретных обстоятельствах.
           • могут ли расходы равны нулю?
           • разделение затрат на текущие и капитальные.
         • Налоговая оптимизация по налогу на прибыль:
           • недопущение «виртуальных» доходов;
           • управление доходом с помощью условий договора о переходе права собственности на товары (ст. 491 ГК РФ);
           • управление доходом по длящимся договорам подряда, НИОКР и возмездного оказания услуг (п. 2 ст. 271 НК РФ);
           • управление расходами.
       • 5.2.2. Налог на добавленную стоимость:
         • Оптимальный НДС = сумма НДС, полученная от покупателей МИНУС сумма НДС, предъявленная поставщиками.
           • а) управление налоговыми базами по НДС - парадоксы главы 21 НК РФ:
             • кто является фактическим плательщиком НДС?
             • налоговая база до объекта?
             • налоговая база без объекта?
             • избежание «лишних» сумм НДС
           • б) реализация налоговых вычетов НДС:
             • три основных условия для налоговых вычетов;
             • как приблизить вычет НДС по товарам у покупателя?
             • дополнительные условия для налоговых вычетов и «капканы» главы 21 НК РФ.
         • Налоговая оптимизация по НДС:
           • попытки уйти от необходимости включения в налоговую базу по НДС полученных сумм;
           • разделение потоков «с НДС» и «без НДС» для плательщиков и неплательщиков НДС;
           • налоговые льготы: кому и за что?
           • творческое применение положений ст. 170 НК РФ: как косвенные расходы сделать прямыми?
6. Вариантность оформления хозяйственных операций – как инструмент налоговой оптимизации:
   • нематериальный актив или текущие расходы?
   • объект основных средств или текущие расходы?
   • договор подряда или договор поставки?
   • улучшения арендованного имущества: отделимые или неотделимые?
   • ремонт или реконструкция?

Лектор – Медведев Александр Николаевич (Москва)

инженер-аналитик, экономист, кандидат экономических наук, налоговый консультант I-ой категории, член Палаты налоговых консультантов, аттестованный аудитор с 1994 года (единый аттестат с 2012 года), член Аудиторской палаты России, генеральный директор ООО «Аудит БТ».

Преимущества семинара:

1. Слушателям предоставляется авторский раздаточный материал и CD-диск с нормативными документами по данной теме.
2. Персонально для Вас – уникальная возможность! Вы можете заранее задать вопрос по теме и получить ответ на семинаре, если отправите его по факсу 292-12-18 (доп. 197) либо по электронной почте seminar@respectrb.ru, за 3 дня до начала семинара - практикума.
3. Желающие получить Образовательный Паспорт, подтверждающий участие в семинаре должны пройти специальную регистрацию перед началом семинара.
4. Членам ИПБ выдаются сертификаты ИПБ в зачет 40 часов ( необходима дополнительная регистрация).

ЧОУ ДПО «Институт профессионального образования «Респект», ИНН 0276085040 / КПП 027601001,

р/с 40703810900250000058, филиал ПАО УралСИБ в г.Уфа, БИК 048073770, к/с 30101810600000000770,

в платежном поручении указать: «Оплата за образовательные услуги, НДС не облагается»

- за наличный расчет на месте проведения семинара.

✔ Иметь при себе доверенность на подписание договора и акта о приемке выполненных работ

ДОПОЛНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:

☎ (347) 216-42-15 , 292-12-18, 291-20-70 (доп. 197, 256, 238)

Записаться на мероприятие