Как в упрощенном порядке получить имущественный, инвестиционный и социальный налоговые вычеты по НДФЛ

Как в упрощенном порядке получить имущественный, инвестиционный и социальный налоговые вычеты по НДФЛ

Вычет в упрощенном порядке – это альтернатива подачи налоговой декларации о доходах формы 3-НДФЛ, через личный кабинет физического лица. 

Упрощенный порядок гораздо удобнее стандартной процедуры получения вычетов:

- гражданину не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ;

- не нужно собирать чеки, квитанции, справки, договоры и прочие документы;

- не нужно посещать налоговую инспекцию;

- заполнять заявление также не требуется, его заполняет программа ФНС;

- заявка на вычет рассматривается в ускоренном порядке;

- денежные средства перечисляются в сокращенные сроки. 

Данный вариант не только проще в процедурном отношении, но и имеет более сжатые сроки.

Для получения упрощенного вычета необходимо зарегистрировать личный кабинет налогоплательщика для физических лиц. 

Получить вычет в упрощенном порядке можно не более чем за три года, предшествующих году подачи заявления. Оно подается после окончания года, в котором налогоплательщики понесли соответствующие расходы или внесли средства на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). 

Заявление заполняется автоматически на основании сведений, поступающих в налоговые органы, например данных о доходах, суммах удержанного налога и произведенных налогоплательщиком расходах (суммах, зачисленных на ИИС) за соответствующий год. 

Такие сведения передают в налоговую инспекцию:

• налоговые агенты и банки, участвующие в информационном взаимодействии с ФНС России;

• организации и индивидуальные предприниматели (ИП), осуществляющие образовательную (медицинскую) деятельность, НПФ и страховые организации, физкультурно-спортивные организации и ИП, осуществляющие деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности, при наличии у них технической возможности.

Сроки, когда в личном кабинете появляются данные для подачи заявления, такие:

• не позднее 20 марта - если сведения представлены до 25 февраля года, следующего за тем, за который подаются сведения;

• в течение 20 рабочих дней, следующих за днем представления сведений, - если сведения поданы после 25 февраля.

Если в личном кабинете не появилось заявление, необходимо обратиться к поставщику соответствующих услуг, например, в медицинскую или образовательную организацию. Уточнить у них, имеется ли информационный обмен с налоговым органом и передавались ли сведения для вычета.

После подачи заявления налоговая инспекция проведет проверку. На это отводится 30 календарных дней с даты представления заявления.

По окончании проверки инспекция примет решение о предоставлении вычета (полностью или частично) либо об отказе в нем (полностью или частично).

Таким образом, упрощенный вычет предоставляется при выполнении ряда условий:

- наличие у физического лица права на вычет;

- наличие у налоговой инспекции сведений и документов для предоставления вычета;

- размещение заявления на вычет в личном кабинете физического лица.

Необходимо отметить, что упрощенный порядок не отменяет возможности получения имущественных, инвестиционных и социальных налоговых вычетов в действующем порядке - посредством представления налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

За 2024 год в Межрайонную ИФНС России №40 по Республике Башкортостан направлено 4718 заявлений о получении налогового вычета в упрощенном порядке. Из них на инвестиционный налоговый вычет – 1186; имущественный налоговый вычет – 3532.

В результате контрольных мероприятий налоговый вычет предоставлен на общую сумму 2162 тыс. рублей.

Источник: Межрайонная ИФНС России № 40 по Республике Башкортостан.

Фото: unsplash.com