Начало: 14.12.2017

До: 15.12.2017

ВЭД – 2018 - новое в учете и налогообложении. правила ведения валютных операций

Рубрика: Налоги. Бухгалтерия

Описание

СЕМИНАР ПРОВОДИТ:
Новикова Татьяна Александровна - к.э.н., генеральный директор аудиторской фирмы "Террафинанс", аттестованный аудитор и налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России

1. Требования валютного законодательства к порядку проведения валютных, экспортных и импортных операций: что важно знать бухгалтеру ВЭД
   • Порядок возврата валютных средств, валютной выручки
   • Разрешенные взаимозачеты в целях избежания нарушений валютного законодательства
   • Требования к оформлению документов по валютному контролю и последствия их нарушения
   • Контроль за открытием счетов на территории иностранных государств
   • Требования, касающиеся обязанности резидента представлять в уполномоченные банки информацию о сделках ВЭД
   • Штрафные санкции по КоАП РФ за нарушения валютного законодательства
   • Особенности учета кассовых операций в иностранной валюте. Учет и налогообложение расходов по загранкомандировкам в страны дальнего и ближнего зарубежья
   • Анализ нарушений организациями правил валютного регулирования и валютного контроля в 2016-2017 гг.
2. Проектируемые изменения в законодательстве РФ о валютном регулировании и валютном контроле
3. Порядок формирования таможенной стоимости для расчета таможенных платежей и НДС в соответствии с Таможенным законодательством ТС. Что изменилось в связи с вступлением в силу Таможенного кодекса ЕАЭС с 1 июля 2017 года
4. Налоговый и бухгалтерский учет при импорте
   • Формирование первоначальной стоимости товаров (работ, услуг) в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с условиями договора и правилами ИНКОТЕРМС по импортным контрактам
   • Требования к документам для исчисления НДС при импорте (счет-фактура, заявление о ввозе товаров, транспортные документы)
   • Формирование налоговой базы и особенности исчисления НДС при ввозе товаров на территорию РФ. Условия для принятия уплаченного на таможне НДС к вычету
   • Порядок взимания (уплаты) НДС при импорте: требования к представляемым в налоговые органы документам, подтверждающим правильность исчисления НДС при импорте.
   • Порядок исчисления НДС при ввозе товаров из стран-участниц ЕАЭС: требования к документам, представляемым в налоговые органы в подтверждение уплаты НДС при ввозе; особенности применения ст. 72 Договора ЕАЭС в части создания преференций, арбитражная практика (Определения ВС РФ); порядок заполнения налоговой декларации по косвенным налогам при импорте товаров из стран ЕАЭС
   • Особенности бухгалтерского и налогового учета при импорте через посредника
   • Особенности принятия к вычету НДС, уплаченного на таможне
   • Порядок возмещения НДС при импорте согласно ст. 176 НК РФ
5. Порядок формирования операций по выполнению работ (оказанию услуг) иностранным контрагентам
   • Признание «места реализации» на территории РФ, отражение операций в учете, раздельный учет
   • Особенности учета входящих сумм НДС
   • Особенности ведения раздельного учета при непризнании территории РФ местом реализации услуг (работ)
6. Налоговый и бухгалтерский учет при экспорте
   • Отражение в бухгалтерском и налоговом учете выручки от реализации ТМЦ на экспорт: порядок признания доходов при получении предварительных оплат, учет курсовых разниц (в т.ч. у посредника)
   • Налогообложение экспортируемых товаров по ставке 0%, условия для подтверждения у экспортера ставки 0%
   • Отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по реализации ТМЦ вне территории РФ (особенности ведения раздельного учета, обоснование неисчисления НДС)
   • Ведение раздельного учета по реализации на экспорт с применением ставки 0%
   • Особенности восстановления НДС по товарам, работам, услугам, ОС и НМА при экспорте (методика раздельного учета, разъяснения Минфина РФ, арбитражная практика)
   • Формирование налоговой базы по НДС при неподтверждении экспорта товаров (работ, услуг)
   • Применение ставки 0% при оказании услуг международной перевозки грузов и транспортно-экспедиционных услуг
   • Применение ставки 0% при экспорте товаров в рамках ЕАЭС, в т.ч. по услугам международной перевозки внутри ЕАЭС, по транспортно-экспедиционным договорам. Требования к документам, подтверждающим применение ставки 0%
   • Особенности учета экспортных операций и применения ставки 0% через комиссионера
   • Порядок заполнения налоговой декларации по НДС: при подтверждении применения ставки 0% и отсутствии подтверждения; при последующем подтверждении применения ставки 0%, ранее неподтвержденной
   • Сроки подачи документов в налоговые органы. Особенности представления документов в соответствии со ст. 165 НК РФ
7. Отчетность налогового агента по НДС
   • Порядок исполнения обязанности налогового агента: уплата налога, вычет, составление счета-фактуры, заполнение налоговой декларации. Основания для принятия к вычету НДС, уплаченного налоговым агентом
   • Применение ст. 123 НК РФ при невыполнении налоговым агентом своих обязанностей
   • Особенности применения ст. 174.2 НК РФ: исполнение обязанностей по уплате НДС иностранными организациями и налоговыми агентами, российскими организациями и индивидуальными предпринимателями с 01.01.2017
8. Основания для исчисления налога с доходов и удержания у источника выплаты вознаграждения иностранной организации в соответствии со ст. 309 НК РФ
   • Сложные ситуации применения соглашений об избежании двойного налогообложения
   • Основания для неудержания налога с доходов при выплате дохода иностранной организации в соответствии со ст. 312 НК РФ (с 01.01.2017). Требования к документам
   • Представление налогового расчета (информации о суммах выплаченных доходов и удержанных налогов)
9. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Стоимость участия:

Регистрационный взнос составляет  17200 руб.

Внимание! Вы можете получить скидку  30%  при  регистрации через сайт www.ruseminar.ru, т.о. стоимость обучения будет составлять 12000 руб.  НДС не взимается.

Контактные телефоны Регионального отделения ИРСОТ в г. УФА: (347) 292-12-18, 291-20-70,  доп. 248, 249, 255, 340, 8-909-35-11-125, эл. почта irsot.ufa@yandex.ru

Записаться на мероприятие